EPF vs EPS: जर तुम्ही निवृत्तीच्या काळासाठी नियोजन करत असाल, तर Employees’ Provident Fund (EPF) आणि Employees’ Pension Scheme (EPS) या दोन्ही योजना भारतातील सर्वात विश्वासार्ह आणि सुरक्षित गुंतवणूक पर्याय आहेत. या दोन्ही योजना Employees’ Provident Funds and Miscellaneous Provisions Act, 1952 अंतर्गत येतात आणि कामगार वर्गासाठी निवृत्तीच्या काळात आर्थिक स्थैर्य प्रदान करतात. EPF ही दीर्घकालीन बचतीसाठी सुरक्षित पद्धत आहे, तर EPS निवृत्तीनंतर दरमहा मिळणाऱ्या पेन्शनचे साधन उपलब्ध करून देते.
EMPLOYEES PROVIDENT FUND (EPF) म्हणजे काय?
EPF म्हणजे Employees’ Provident Fund ही योजना केवळ त्या कर्मचाऱ्यांसाठी आहे जे EPFO (Employees’ Provident Fund Organisation) मध्ये नोंदणीकृत कंपन्यांमध्ये काम करतात. कोणत्याही कंपनीत 20 पेक्षा जास्त कर्मचारी असल्यास या योजनेची अंमलबजावणी करणे अनिवार्य असते.
या योजनेत कर्मचारी आणि नियोक्ता दोघेही त्यांच्या मूळ पगार व महागाई भत्ता (Basic Salary + Dearness Allowance) च्या 12% इतकं योगदान देतात.
या योगदानातील नियोक्त्याचा काही भाग EPF आणि काही भाग EPS मध्ये जमा केला जातो:
| योगदान प्रकार | टक्केवारी (%) |
|---|---|
| कर्मचारी योगदान | 12% (संपूर्ण EPF मध्ये) |
| नियोक्ता योगदान (EPF) | 3.67% |
| नियोक्ता योगदान (EPS) | 8.33% |
EPF खात्यावर 2024-25 या आर्थिक वर्षासाठी 8.25% इतके व्याज मिळते, जे दरवर्षी पुनरावलोकन केले जाते. तसेच, EPF मध्ये केलेली गुंतवणूक आयकर कायद्याच्या कलम 80C अंतर्गत ₹1.5 लाख पर्यंत करसवलतीस पात्र आहे. दरवर्षी ₹2.5 लाखांपर्यंतच्या व्याजावर कर लागत नाही. मात्र, EPF मधील रक्कम काढताना काही अटी पूर्ण झाल्यासच ती करमुक्त राहते.
EMPLOYEES’ PENSION SCHEME (EPS) म्हणजे काय?
EPS म्हणजे Employees’ Pension Scheme — ही योजना निवृत्तीनंतर नियमित पेन्शन देण्यासाठी तयार करण्यात आली आहे. या योजनेत केवळ नियोक्ता योगदान करतो, जे पगाराच्या 8.33% इतके असते. या योजनेनुसार, कर्मचाऱ्याने किमान 10 वर्षे सेवा केल्यानंतर आणि 58 वर्षांचे वय पूर्ण झाल्यावर मासिक पेन्शन मिळू लागते.
जर कर्मचाऱ्याचा मृत्यू झाला, तर त्याच्या नामनिर्देशित व्यक्तीला (nominee) ही पेन्शन पुढे मिळत राहते.
| अट | तपशील |
| किमान सेवा कालावधी | 10 वर्षे |
| पेन्शन सुरू होण्याचे वय | 58 वर्षे |
| योगदान करणारा | केवळ नियोक्ता (8.33%) |
| लाभार्थी | कर्मचारी किंवा मृत्यूनंतर नामनिर्देशित व्यक्ती |
EPF आणि EPS चे दुहेरी फायदे
EPF आणि EPS या दोन्ही योजना एकत्रितपणे कामगारांना दोन महत्त्वाचे फायदे देतात:
- EPF मार्फत सुरक्षित आणि करसवलतीची बचत – दीर्घकालीन गुंतवणूक आणि आर्थिक संरक्षण.
- EPS मार्फत निवृत्तीनंतर मासिक पेन्शन – नियमित आणि स्थिर उत्पन्नाचा स्त्रोत.
या दोन योजनांमुळे कर्मचाऱ्यांना फक्त निवृत्तीनंतर आर्थिक आधार मिळत नाही, तर त्यांची आयुष्यभराची बचतही सुरक्षित राहते.
